Внутренний учёт

Внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами (далее - внутренний учет) представляет собой упорядоченную систему сбора, обобщения и отражения информации в денежном и количественном выражении обо всех сделках, включая срочные сделки, и операциях с ценными бумагами, совершаемых профессиональным участником, путем сплошного, непрерывного и документального учета указанных сделок и операций, а также возникающих в результате их проведения обязательств.

Объектами внутреннего учета профессионального участника являются:
1. Сделки, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами, совершенные профессиональным участником:
- на основании договора комиссии (поручения) или агентского договора в интересах клиента
- на основании договора по управлению ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги (далее - договор по управлению ценными бумагами), в собственных интересах

2. Сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие, которое не влечет за собой установление, изменение или прекращение прав на ценные бумаги, но имеющее значение для определения содержания, объема, условий или сроков осуществления прав на ценные бумаги, являющиеся объектом операции, или прав, удостоверенных такими ценными бумагами (далее - иные операции с ценными бумагами).

3. Ценные бумаги, фьючерсные контракты и опционы, являющиеся предметом сделки.

4. Денежные средства, предназначенные для совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами или получаемые в результате совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами.

5. Иные объекты внутреннего учета профессионального участника.

Сделки с ценными бумагами, срочные сделки, а также операции с ценными бумагами, в том числе иные операции с ценными бумагами именуются как Сделки.

Внутренний учет Сделок ведется в количественном выражении в единицах ценных бумаг определенного вида (категории (типа), формы выпуска, серии, транша) и в денежном выражении в валюте Российской Федерации.